El nuevo año 2025 trae consigo importantes cambios para los trabajadores autónomos en España. Desde ajustes en el sistema de cotización por ingresos promedio reales hasta nuevas ayudas y medidas de protección social, es fundamental estar al día para planificar con éxito el próximo ejercicio, que se encuentra a la vuelta de la esquina.
En este artículo de Asesoría de la Torre, nuestro equipo de especialistas en asesoría fiscal y laboral para autónomos, te contamos las principales novedades que afectan a este colectivo y cómo puedes prepararte para aprovechar las oportunidades, encontrarte bien apoyado y asesorado y cumplir con las nuevas normativas.
1. Ajustes en el sistema de cotización según los ingresos promedio reales
El sistema de cotización basado en los ingresos reales, implementado progresivamente desde 2023, seguirá evolucionando en 2025. La Seguridad Social ajustará los tramos de cotización, y se espera que las bases mínimas y máximas se vean afectadas con un ligero aumento, en línea con la inflación y las necesidades de recaudación de la Administración.
Principales cambios previstos:
- Revisión de los tramos de ingresos: Los límites de cada tramo podrían ajustarse para reflejar los ingresos medios del colectivo.
- Aumento de las bases mínimas: Se tiene previsto un incremento en la base mínima, lo que afectará a la cuota mensual de muchos autónomos ubicados en ese tramo. Si tras el primer año de tarifa plana de la cuota, has ingresado de promedio más del SMI, pasarás al tramo mínimo, por lo que deberás tener en cuenta que la cuota pasará a unos 300 euros mensuales.
- Flexibilidad para cambiar de tramo: Los autónomos seguirán teniendo la posibilidad de ajustar su base de cotización hasta seis veces al año.
2. Nuevas medidas de control para evitar el fraude
En 2025, tanto Hacienda como Seguridad Social reforzarán los mecanismos de control para garantizar que los autónomos declaren sus ingresos reales. Esto incluirá:
- Mayor cruce de datos con Hacienda: Se comprobarán los ingresos declarados que coincidan con las facturas emitidas y otros registros contables.
- Inspecciones más rigurosas: Se intensificarán las inspecciones para detectar posibles fraudes en las cotizaciones.
Desde Asesoría de la Torre, recomendamos llevar una contabilidad al día, conservar tus facturas y justificantes de pago rigurosamente 6 años atrás y asegurarte de que tus declaraciones sean precisas para evitar sanciones.
3. Incremento en la cuota de autónomos
La cuota mensual de autónomos experimentará un ligero aumento en 2025, debido a la actualización de las bases de cotización y la implementación de mejoras en las prestaciones sociales. Se efectuará un ajuste en el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) del 0,7 % al 0,8 % de la base de cotización, con vistas a garantizar una mayor sostenibilidad de las pensiones.
Ejemplo del impacto en las cuotas:
- Si cotizas por la base mínima, el incremento podría oscilar entre 5 y 10 euros al mes, aproximadamente.
- Si tienes la tarifa plana, ya sea porque es tu primer año o se ha podido prorrogar un segundo año por ingresos promedio menores al SMI, deberás tener en cuenta que tu cuota pasará de unos 86,66 euros en 2024 a cerca de unos 90 euros al mes a partir de enero de 2025.
Es importante prever estos ajustes en tu planificación financiera para evitar desequilibrios en tu flujo de caja, así como tener previsto siempre el dinero y que no se produzcan impagos en la cuota de autónomo, conllevando sanciones, recargos y pérdida de tarifa plana, si la tuvieras.
4. Nuevas ayudas y bonificaciones
El Gobierno ha anunciado varias medidas de apoyo para los autónomos, que entrarán en vigor en 2025. Estas incluyen:
- Bonificaciones para nuevos autónomos: Se mantendrán las tarifas reducidas para quienes se den de alta por primera vez, aunque se revisarán los requisitos para garantizar su efectividad.
- Subvenciones para la digitalización: Nuevas ayudas para la digitalización, iniciación en herramientas tecnológicas y aprendizaje en competencias digitales.
- Ampliación de las ayudas por cese de actividad: Mayor cobertura y flexibilidad en los requisitos para acceder a la prestación por cese de actividad.
En Asesoría de la Torre, te ayudamos a identificar y solicitar las ayudas que mejor se adapten a tus necesidades.
5. Cambios en la fiscalidad para autónomos
En 2025, se prevén ajustes en los tipos impositivos y las deducciones disponibles para los trabajadores por cuenta propia.
Cambios destacados:
- Revisión de los tipos de IRPF: Los tramos del Impuesto sobre la Renta podrían experimentar ajustes para adaptarse a la inflación y a las políticas redistributivas.
- Nuevas deducciones fiscales: Se introducirán deducciones para gastos relacionados con la sostenibilidad y la digitalización.
- Simplificación de trámites: El Gobierno busca implementar herramientas digitales para facilitar la presentación de declaraciones fiscales.
Mantente informado de estos cambios para optimizar tu planificación fiscal y reducir tu carga tributaria.
6. Mayor protección social para autónomos
El objetivo del Gobierno en 2025 es mejorar la protección social de los autónomos, igualando progresivamente a la de los trabajadores por cuenta ajena.
Mejoras previstas:
- Incremento en la pensión mínima: Las pensiones para autónomos con bases mínimas podrían experimentar un ligero aumento.
- Mejoras en las bajas por enfermedad: Simplificación de los trámites y mayor cobertura económica durante los periodos de incapacidad temporal.
- Prestaciones por paternidad y maternidad: Se mantendrán las mejoras introducidas en años anteriores, con más facilidades para compatibilizar trabajo y vida familiar, además del blindaje del período para las cotizaciones elegidas, sin tener afectaciones a regulaciones a fin de año.
7. La Facturación electrónica obligatoria (2026)
Una de las principales novedades será la obligatoriedad de la facturación electrónica para todos los autónomos (VeriFactu) a partir de 2026.
¿Qué implica esto?
- Deberás emitir y recibir facturas exclusivamente en formato electrónico, utilizando herramientas homologadas que tendrás que aprender a utilizar o contratar el servicio externamente para que te emitan las facturas de manera correcta y homologada. En nuestra Asesoría de la Torre ya contamos con clientes que necesitan este servicio de creación de facturas electrónicas y se han adelantado al cambio.
- Será obligatorio registrar todas las operaciones en tiempo real, lo que facilitará el control en tiempo real por parte de Hacienda.
En Asesoría de la Torre, te ofrecemos asesoramiento y herramientas para adaptarte a este cambio sin complicaciones.
Conclusión: Prepárate para un 2025 lleno de cambios
Las novedades para los trabajadores autónomos en 2025 traen consigo tanto retos como oportunidades. Desde ajustes en las cuotas hasta nuevas ayudas y mejoras en la protección social, estar informado y contar con una buena planificación será clave para adaptarse con éxito a todos los cambios venideros.
En Asesoría de la Torre, somos expertos en asesoría fiscal y laboral para autónomos. Nuestro equipo te ayuda a estar al día con los cambios normativos, optimizar tu gestión fiscal y aprovechar todas las ventajas disponibles, así como el cumplimiento normativo necesario para evitar infracciones por desconocimiento.
¿Necesitas ayuda para gestionar los cambios que te afectan como autónomo en 2025?
En Asesoría de la Torre, estamos a tu lado para resolver tus dudas, gestionar tus trámites y optimizar tus recursos.
Contáctanos hoy y descubre cómo podemos ayudarte a planificar un año exitoso para tu actividad profesional.
