El sistema de cotización de los autónomos ha cambiado de forma significativa en los últimos años. Una de las modificaciones más señaladas es la regulación de la cuota de autónomo en función de los ingresos promedio reales. Este cambio implica que, al finalizar el año, la Seguridad Social ajusta las cuotas que has pagado para determinar si has cotizado de más o de menos según tus ingresos netos.
En este artículo de Asesoría de la Torre, especialistas en gestión fiscal y laboral, te explicamos en qué consiste esta regulación, cómo afecta a tu actividad y qué pasos debes seguir para evitar sorpresas desagradables en tu próxima notificación de regulación de cuota.
¿Qué es la regulación de la cuota de autónomo?
La regulación de la cuota de autónomo es un mecanismo introducido con el nuevo sistema de cotización por ingresos reales. Este sistema establece que las bases de cotización definitivas y la cuota correspondiente de la Seguridad Social deben calcularse en función del promedio de ingresos netos anuales de cada autónomo. Durante diciembre estarán llegando notificaciones a las personas trabajadoras que estuvieron de alta en 2023 y las respectivas resoluciones administrativas.
¿Cómo funciona?
- Durante el año: Los autónomos pagan una cuota mensual basada en los ingresos estimados que declararon al darse de alta o en los cambios comunicados a lo largo del año.
- Final del año fiscal: Una vez finalizado el ejercicio, la Seguridad Social cruza los datos de las bases de cotización con los ingresos reales declarados en Hacienda.
- Ajuste de la base de cotización y cuota de Seguridad Social: Si has cotizado más de lo que corresponde, recibirás una devolución del exceso y se ajustará la cuota de cotización a la más baja que te corresponda según el promedio de ingresos netos; si has cotizado de menos, te notificarán el importe pendiente a pagar y la base de cotización a la que tienes que aumentar y su consecuente cuota de autónomo, mayor a la que se estuvo pagando.
Este proceso de ajuste asegura que los autónomos contribuyan de manera proporcional a sus ingresos reales, haciendo el sistema más transparente y justo.
¿Quiénes están o serán afectados por esta regulación de las bases de cotización?
La regulación de la cuota de la Seguridad Social para autónomos afecta a todos los trabajadores por cuenta propia que cotizan bajo este régimen. Esto incluye:
- Autónomos tradicionales
- Autónomos colaboradores
- Autónomos societarios
Todos aquellos y aquellas profesionales del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), aunque las bases mínimas cambian para cada caso.
Es especialmente relevante para aquellos cuyos ingresos varían significativamente a lo largo del año, como los autónomos con actividades estacionales, con temporadas altas-bajas o quienes tienen ingresos irregulares.
¿Qué pasa si has cotizado de más?
Si al realizar la regularización se determina que tus ingresos netos fueron inferiores a lo previsto y por lo tanto te habría correspondido una base de cotización y haber pagado una cuota de Seguridad Social más baja, entonces la Seguridad Social procederá a devolverte la diferencia. Esta devolución puede ser muy beneficiosa para aquellos que, por prudencia, eligieron cotizar en un tramo superior al necesario.
En este caso hay que valorar correctamente la intención del autónomo, si le perjudicaría bajar esa cotización superior por inmediatas o cercanas bajas médicas, por incapacidad temporal o si se acerca su jubilación.
Ejemplo práctico
Imagina que elegiste una base de cotización de 960,60 euros, pero tus ingresos reales correspondieron finalmente a una base de 849,66 euros al mes.
Seguridad Social te da la opción de o mantener los 960,60 euros que cotizabas o cotizar por 849,66 que es la base adecuada a tus ganancias, haciendo que te pueda devolver el dinero que hayas pagado de más, por lo que te dan hasta el 31.01.25 para solicitar la devolución.
La diferencia serían 420 euros aproximadamente que te devolverían por haberlos pagado de más.
Extracto de la notificación de regularización de cuotas pagadas de más.
¿Qué ocurre si has cotizado menos de lo que corresponde?
Si la regulación muestra que tus ingresos reales estaban en un tramo superior al que declaraste, deberás abonar la diferencia correspondiente. La Seguridad Social te enviará una notificación de regulación de las cuotas, indicando el importe pendiente y el plazo para realizar el pago.
Es importante prever esta situación y mantener un control constante de tus ingresos y la base de cotización que tienes asignada, para evitar ajustes inesperados al cierre del ejercicio.
¿Cómo ajustar tu base de cotización durante el año?
Una de las ventajas del sistema de cotización por ingresos reales es que los autónomos pueden modificar su base de cotización hasta seis veces al año. Esto te permite adaptarla según la evolución de tus ingresos y reducir la posibilidad de ajustes al final del ejercicio.
4 Pasos para ajustar tu base de cotización:
- Accede a la Sede Electrónica de la Seguridad Social con tu certificado digital o Cl@ve.
- Selecciona la opción para modificar tu base de cotización.
- Elige el tramo que mejor se ajuste a tus ingresos estimados.
- Confirma y guarda los cambios.
En Asesoría de la Torre, ofrecemos asesoramiento personalizado para ayudarte a elegir el tramo adecuado y gestionar todos los trámites necesarios, le gestionamos los cambios de cotización a la mayoría de nuestros clientes para evitar errores que puedan cometer por inseguridad en el proceso.
Beneficios de la regulación de la cuota de autónomo
Aunque los ajustes pueden generar inquietud, este sistema tiene importantes ventajas:
- Equidad: Cada autónomo cotiza en función de sus ingresos reales, evitando sobrecargas económicas innecesarias.
- Devoluciones automáticas: Si has cotizado de más, recibirás el reembolso sin necesidad de realizar trámites adicionales en los primeros meses del año siguiente (aproximadamente 30 abril 2025).
- Flexibilidad: Puedes ajustar tu base de cotización varias veces al año para adaptarla a tu situación económica, hasta un máximo de 6 veces por año, ya que se puede hacer efectivo cada 2 meses (enero y febrero, haciendo el cambio efectivo para marzo y así sucesivamente en el año).
- Mayor protección social: Al vincular la cotización con los ingresos reales, se garantiza un acceso proporcional a prestaciones como jubilación, incapacidad temporal o cese de actividad.
Consejos para evitar problemas con la regulación de cuota
- Controla tus ingresos regularmente: Lleva un registro detallado de tus ingresos netos y compáralos con el tramo de cotización seleccionado.
- Ajusta tu base de cotización cuando sea necesario: Aprovecha la flexibilidad del sistema para adaptar tu cotización a la evolución de tu negocio.
- Confía en un asesor profesional: Una buena asesoría fiscal, como Asesoría de la Torre, puede ayudarte a gestionar tus cotizaciones y evitar sorpresas al cierre del ejercicio, ya que puede ir haciendo mensualmente o trimestralmente un estudio de los beneficios e ingresos por si es conveniente el cambio de base de cotización del autónomo.
Conclusión: Mantén el control de tu cotización
La regulación de la cuota de autónomo es una herramienta clave para garantizar que cada autónomo contribuya de forma justa y proporcional a sus ingresos. Si bien este sistema aporta transparencia y equidad, también requiere un mayor control por parte de los trabajadores por cuenta propia.
En Asesoría de la Torre, entendemos las preocupaciones que pueden surgir con estas nuevas normativas y estamos aquí para ayudarte. Nuestro equipo de expertos en asesoría fiscal para empresas y autónomos con clientes en toda España, estamos al día en cuanto a los procesos y la regulación de cuota de autónomo de final de año, una asesoría que puede ofrecerte un servicio integral para gestionar tus cotizaciones, optimizar tus recursos económicos y presentaciones de impuestos.
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